證券代碼：601777 證券簡稱：力帆股份 公告編號：臨2017-039
力帆實業(yè)（集團）股份有限公司
關(guān)于收到上海證券交易所關(guān)于對公司2016年年度報告
事后審核問詢函的公告
本公司董事會及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
力帆實業(yè)（集團）股份有限公司（以下簡稱“公司”或“力帆股份”）于2017年5月9日收到上海證券交易所出具的《關(guān)于對力帆實業(yè)（集團）股份有限公司2016年年度報告的事后審核問詢函》（上證公函[2017]0530，以下簡稱“問詢函”），根據(jù)上海證券交易所相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將問詢函全文公告如下：
依據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第2號－年度報告的內(nèi)容與格式》（以下簡稱“《格式準則第2號》”）、上海證券交易所行業(yè)信息披露指引等規(guī)則的要求，經(jīng)對力帆股份2016年年度報告的事后審核，為便于投資者理解，請公司進一步補充披露下述信息。
一、償債風險
1. 年報顯示，2014年至2016年，公司資產(chǎn)負債率分別為73.8%、72.7%和76.7%，流動比率分別為0.81、0.79、0.81。公司短期借款、長期借款、公司債券規(guī)模逐年增加，金額巨大。請結(jié)合你公司經(jīng)營情況、盈利模式，以及資金使用等情況，詳細說明相關(guān)負債的償付計劃或安排、償還負債對公司經(jīng)營的影響，并充分揭示風險。
2. 截至2016年12月31日，公司貨幣資金達73億元，較2015年末增加37%。請結(jié)合公司自身業(yè)務(wù)模式，以及同行業(yè)其他上市公司情況，詳細說明相關(guān)資金未來的使用計劃，并充分揭示風險。
3. 年報顯示，公司對關(guān)聯(lián)方擔保余額達94.87億元，占凈資產(chǎn)比重近140%。請詳細說明擔保的具體內(nèi)容、必要性，并說明可能存在的風險。
4. 年報披露，公司持有力帆財務(wù)公司49%的股權(quán)。同時，力帆財務(wù)公司對公司提供較大金額的擔保。請公司詳細說明：（1）力帆財務(wù)公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)；（2）該公司的設(shè)立目的、擔保的模式，以及可能存在的相關(guān)風險。
5. 年報顯示，公司2016年應(yīng)收票據(jù)12.76億元，較2015年的6.09億元增長109%。請進一步說明以下問題：（1）應(yīng)收票據(jù)與公司何種業(yè)務(wù)相關(guān)，是否具有商業(yè)實質(zhì)，是否存在償付風險；（2）結(jié)合公司產(chǎn)品銷售量、銷售收入、產(chǎn)品銷售結(jié)算模式等情況，說明應(yīng)收票據(jù)本期大幅增長的原因；（3）公司期末終止確認的票據(jù)金額達24.54億元，并對終止確認的應(yīng)收票據(jù)承擔連帶責任，請公司披露終止確認票據(jù)的會計處理依據(jù)。請年審會計師核查并發(fā)表意見。
二、財務(wù)風險
6. 公司最近三年產(chǎn)品毛利率分別為17.9%、18.2%、11.2%，其中2016年毛利率水平降幅較大。請結(jié)合行業(yè)總體情況、同行業(yè)其他公司毛利率水平，說明公司2016年毛利率下降原因。同時，公司一至四季度毛利率從16%大幅下降至1.66%，請詳細說明四季度毛利大幅下降的原因。請年審會計師核查并發(fā)表意見。
7. 公司2016年度投資收益達4.4億元，占歸母凈利潤比重大，主要來自對重慶銀行等聯(lián)營企業(yè)的投資收益。請詳細說明上述投資收益的可持續(xù)性及可能存在的風險。請年審會計師核查并發(fā)表意見。
8. 年報顯示，公司2016年資產(chǎn)減值損失發(fā)生額為1148萬元，其中壞賬損失-392.2萬元；2015年資產(chǎn)減值損失發(fā)生額為1.32億元，其中壞賬損失為1.05億元。請詳細說明資產(chǎn)減值大幅變動的原因。請年審會計師核查并發(fā)表意見。
9. 分季度財務(wù)數(shù)據(jù)顯示，公司2016年第四季度營業(yè)外收入6629萬元，較前三季度大幅增加，同時顯著高于歷史同期水平。請公司說明原因。
三、信息披露問題
10. 年報披露，公司2016年度歸屬上市公司股東凈利潤為8261萬元，較2015年的3.53億元大幅下降76.66%。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，公司應(yīng)在會計年度結(jié)束后一個月內(nèi)進行業(yè)績預告，但公司遲至2017年4月10日才以業(yè)績快報形式披露上述業(yè)績大幅下降的信息。請公司詳細說明未在規(guī)定時間披露業(yè)績預告的原因。
11. 年報顯示，公司在報告期內(nèi)共獲得計入當期損益的政府補助6552萬元，占歸屬上市公司股東凈利潤的79%。請你公司核實在收到相關(guān)補助之時，是否及時履行了相應(yīng)的信息披露義務(wù)。如否，請說明原因。
12. 年報披露，預計2017年銷售收入較2016年增長20%。請你公司詳細說明：（1）上述預計銷售增長率的判斷依據(jù)及準確性；（2）根據(jù)公司2015年年報，預計2016年銷售收入較2015年增長15%。請解釋相關(guān)預計數(shù)與實際數(shù)出現(xiàn)較大偏差的原因。同時，請公司說明在預計上述銷售收入時是否進行了必要的、充分的論證。
四、其他問題
13. 年報披露，公司主要工廠河南濟源工廠、汽車一工廠、汽車二工廠的產(chǎn)能利用率分別為13.83%、35.74%、9.18%。請結(jié)合公司主營業(yè)務(wù)生產(chǎn)銷售情況，詳細說明主要工廠產(chǎn)能力利用率較低的原因及后續(xù)經(jīng)營計劃，并充分揭示風險。
針對前述問題，依據(jù)《格式準則第2號》、上海證券交易所行業(yè)信息披露指引等規(guī)定要求，對于公司認為不適用或因特殊原因確實不便說明披露的，應(yīng)當詳細披露無法披露的原因。
請你公司于2017年5月10日披露本問詢函，并于2017年5月15日之前，就上述事項予以披露，同時對定期報告作相應(yīng)修訂。
特此公告。
力帆實業(yè)（集團）股份有限公司
董事會
二〇一七年五月十日
