證券代碼：601777 證券簡稱：力帆科技 公告編號：臨2023-056
力帆科技（集團）股份有限公司
關于變更會計師事務所的公告
本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔法律責任。
重要內容提示：
l 擬聘任的會計師事務所名稱：天職國際會計師事務所（特殊普通合伙）（以下簡稱“天職國際”）
l 原聘任的會計師事務所名稱：天衡會計師事務所（特殊普通合伙）（以下簡稱“天衡事務所”）
l 變更會計師事務所的簡要原因及前任會計師的異議情況：根據《國有企業(yè)、上市公司選聘會計師事務所管理辦法》的相關規(guī)定，鑒于天衡師事務所已連續(xù)多年為力帆科技（集團）股份有限公司（以下簡稱“公司”）提供審計服務，為保證審計工作的獨立性，綜合考慮公司的業(yè)務發(fā)展和審計需求等情況，經充分了解、綜合評估和審慎決策，并經邀請招標，擬改聘天職國際為公司2023年度審計機構，負責公司2023年度財務報表及內部控制審計工作。公司已就變更會計師事務所的相關事宜與天衡師事務所進行了溝通說明，其已知悉本次變更事項并確認無異議。
一、擬聘任會計師事務所的基本情況
（一）機構信息
1.基本信息
天職國際創(chuàng)立于1988年12月，總部北京，是一家專注于審計鑒證、資本市場服務、管理咨詢、政務咨詢、稅務服務、法務與清算、信息技術咨詢、工程咨詢、企業(yè)估值的特大型綜合性咨詢機構。
天職國際首席合伙人為邱靖之，注冊地址為北京市海淀區(qū)車公莊西路19號68號樓A-1和A-5區(qū)域，組織形式為特殊普通合伙。
天職國際已取得北京市財政局頒發(fā)的執(zhí)業(yè)證書，是中國首批獲得證券期貨相關業(yè)務資格，獲準從事特大型國有企業(yè)審計業(yè)務資格，取得金融審計資格，取得會計司法鑒定業(yè)務資格，以及取得軍工涉密業(yè)務咨詢服務安全保密資質等國家實行資質管理的最高執(zhí)業(yè)資質的會計師事務所之一，并在美國 PCAOB 注冊。天職國際過去二十多年一直從事證券服務業(yè)務。
截至2022年12月31日，天職國際合伙人85人，注冊會計師1061人，簽署過證券服務業(yè)務審計報告的注冊會計師347人。
天職國際2022年度經審計的收入總額31.22億元，審計業(yè)務收入25.18億元，證券業(yè)務收入12.03億元。2022年度上市公司審計客戶248家，主要行業(yè)（證監(jiān)會門類行業(yè)，下同）包括制造業(yè)、信息傳輸、軟件和信息技術服務業(yè)、電力、熱力、燃氣及水生產和供應業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、交通運輸、倉儲和郵政業(yè)等，審計收費總額3.19億元，本公司同行業(yè)上市公司審計客戶152家。
2.投資者保護能力
天職國際按照相關法律法規(guī)在以前年度已累計計提足額的職業(yè)風險基金，已計提的職業(yè)風險基金和購買的職業(yè)保險累計賠償限額不低于20,000萬元。職業(yè)風險基金計提以及職業(yè)保險購買符合相關規(guī)定。近三年（2020年度、2021年度、2022年度及2023年初至本公告日止，下同），天職國際不存在因執(zhí)業(yè)行為在相關民事訴訟中承擔民事責任的情況。
3.誠信記錄
天職國際近三年因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰0次、行政處罰0次、監(jiān)督管理措施9次、自律監(jiān)管措施1次和紀律處分0次。從業(yè)人員近三年因執(zhí)業(yè)行為受到監(jiān)督管理措施9次，涉及人員22名，不存在因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰、行政處罰和自律監(jiān)管措施的情形。
（二）項目信息
1.基本信息
項目合伙人、簽字注冊會計師、項目質量控制復核人基本信息如下：
項目合伙人及簽字注冊會計師：童文光，1999年成為注冊會計師，2010年開始從事上市公司審計，2010年開始在本所執(zhí)業(yè)，2023年開始為公司提供審計服務，近三年簽署上市公司審計報告6家，近三年復核上市公司審計報告1家。
簽字注冊會計師：劉太平，2017年成為注冊會計師，2015年開始從事上市公司審計，2018年開始在本所執(zhí)業(yè)，2023年開始為公司提供審計服務，近三年簽署上市公司審計報告1家，近三年復核上市公司審計報告0家。
項目質量控制復核人：屈先富，1997年成為注冊會計師，2002年開始從事上市公司審計，1998年開始在本所執(zhí)業(yè)，2023年開始為公司提供審計服務，近三年簽署上市公司審計報告不少于10家，近三年復核上市公司審計報告1家。
2.誠信記錄
項目合伙人、簽字注冊會計師、項目質量控制復核人近三年不存在因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰，受到證監(jiān)會及其派出機構、行業(yè)主管部門等的行政處罰、監(jiān)督管理措施，受到證券交易所、行業(yè)協會等自律組織的自律監(jiān)管措施、紀律處分的情況。
3.獨立性
天職國際及項目合伙人、簽字注冊會計師、項目質量控制復核人等不存在可能影響獨立性的情形。
4.審計收費
本次改聘2023年度會計師事務所采用邀請招標方式進行，邀請了在中國注冊會計師協會綜合排名前列的會計師事務所參加，遵循了公開、公平、公正和誠實信用的原則。2023年度審計服務費用的定價系根據公司的業(yè)務規(guī)模、所處行業(yè)和會計處理復雜程度等多方面因素，綜合考慮需配備的審計人員情況、投入的工作量及事務所的收費標準，并遵循公允合理的原則確定。
公司擬向天職國際支付2023年度財務報表審計費用180萬元，內部控制審計費用45萬元；公司向天衡事務所支付的2022年度財務報表審計費用210萬元，內部控制審計費用125萬元。2023年度審計費用較上年度下降約33%，主要為同行業(yè)審計費用普遍下降，且公司重整完成，公司規(guī)模及業(yè)務復雜性降低。
二、擬變更會計師事務所的情況說明
（一）前任會計師事務所情況及上年度審計意見
公司2022年度財務報告及內部控制審計工作由天衡事務所擔任，已連續(xù)4年為公司提供審計服務（2019年—2022年），2022年度審計意見為標準無保留意見，不存在已委托前任會計師事務所開展部分審計工作后解聘前任會計師事務所的情況。
（二）擬變更會計師事務所的原因
天衡事務所在為公司提供審計服務工作中，恪盡職守，遵循獨立、客觀、公正的職業(yè)準則，從會計專業(yè)角度維護公司與股東利益。鑒于天衡會計師事務所已經連續(xù)多年為公司提供審計服務，為保證審計工作的獨立性，根據《國有企業(yè)、上市公司選聘會計師事務所管理辦法》的相關規(guī)定，綜合考慮公司業(yè)務發(fā)展和審計需求等情況，經充分了解、綜合評估和審慎決策，并經公司招標，擬改聘天職國際擔任公司2023年度財務報表和內部控制審計機構。
（三）上市公司與前后任會計師事務所的溝通情況
公司已就變更會計師事務所有關事宜與前后任會計師事務所進行了充分溝通，前后任會計師事務所已明確知悉本次變更事項并確認無異議。天職國際與天衡事務所將按照《中國注冊會計師審計準則第1153號－前任注冊會計師和后任會計師的溝通》要求，積極做好溝通及配合工作。公司對天衡事務所多年來為公司提供的專業(yè)、負責的審計服務工作以及辛勤的勞動表示誠摯的感謝。
三、變更會計事務所履行的程序
（一）審計委員會的履職情況
公司董事會審計委員會通過對天職國際的專業(yè)勝任能力、投資者保護能力、誠信狀況、獨立性等信息進行審查，認為其具備從事審計工作的專業(yè)資質和專業(yè)勝任能力，具有豐富的審計業(yè)務經驗、良好的職業(yè)操守和執(zhí)業(yè)水平，能為公司提供真實公允的審計服務，滿足公司審計工作的要求。公司本次擬變更會計師事務所系基于實際業(yè)務需求，遴選程序公開透明，不存在損害公司及全體股東利益的情形，同意向董事會提議聘請天職國際為公司2023年度財務報表及內部控制審計機構。
（二）獨立董事的事前認可情況和獨立意見
事前認可意見：天職國際具備相應的執(zhí)業(yè)資質，具有為上市公司提供審計服務的經驗與能力，能夠滿足擔任公司財務報表及內部控制審計工作的要求。公司已就變更會計師事務所的相關事項與原審計機構進行了溝通，其已確認且無異議。本次變更會計師事務所事項符合公司業(yè)務發(fā)展需要，符合相關法律法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，不會影響審計質量，不存在損害公司及全體股東利益的情形。因此，我們同意將該議案提交公司第五屆董事會第二十五次會議審議。
獨立意見：天職國際具備為上市公司提供審計服務的經驗與能力，其擁有的專業(yè)勝任能力、投資者保護能力、誠信狀況、獨立性，滿足公司財務審計及內部控制審計工作的要求，能夠為公司提供真實公允的審計服務。本次變更會計師事務所符合公司的業(yè)務發(fā)展情況和整體審計需求，審議和決策程序符合有關法律法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定，不存在損害公司及全體股東尤其是中小股東利益的情形。綜上，我們一致同意改聘天職國際為公司2023年度財務報表和內部控制審計機構。
（三）董事會的審議和表決情況
本次變更會計師事務所事項已經公司2023年10月27日召開第五屆董事會第二十五次會議審議通過。會議應出席董事9人，實際出席董事9人，該事項表決結果為：9票同意，0票反對，0票棄權，0票回避。
（四）生效日期
根據《上海證券交易所股票上市規(guī)則》《公司章程》等相關規(guī)定，本次變更會計師事務所事項尚需提交公司2023年第四次臨時股東大會審議，并自股東大會審議通過之日起生效。
特此公告。
力帆科技（集團）股份有限公司董事會
2023年10月28日
